تم التحديث في مايو 2022
(الشركة)
ExFor المحدودة
‘the Labuan FSA’
هيئة لابوان للخدمات المالية
‘the Labuan IBFC’
مركز لابوان الدولي للأعمال والمالية
‘the AMLCO’
مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال
اللوائح
مسؤوليات (ExFor المحدودة) بموجب ترخيص الوساطة المالية من هيئة لابوان للخدمات المالية
القانون
قانون مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب وعائدات الأنشطة غير المشروعة لعام 2001 (القانون 613)
"نحن" ، "لنا" ، "لدينا" ، إلخ
إدارة شركة (ExFor المحدودة)
"الموظف المعني"
أي موظف في "ExFor المحدودة" قد يمتلك في أي وقت معلومات من شأنها أو من الممكن أن تثير الاشتباه في غسيل الأموال
"علاقة العمل"
هي علاقة تدخل فيها الشركة مع العميل حيث يتوقع كلاهما أن تكون العلاقة مستمرة
"الأشخاص المكشوفين سياسياً"
يعني الأشخاص الطبيعيين المكلفين أو الذين عهد إليهم بوظائف عامة بارزة وأفراد أسرهم المباشرين أو الأشخاص المعروفين بأنهم شركاء مقربون من هؤلاء الأشخاص
‘Shell Bank’
مؤسسة ائتمانية أو مؤسسة تعمل في أنشطة مماثلة تأسست في ولاية قضائية ليس لها وجود مادي فيها، وتنطوي على عقل وإدارة ذات مغزى، ولا تنتمي إلى مجموعة مالية منظمة.
ويمكن تحديد خمس جرائم محددة من "القانون" تنطبق عموماً على موظفي أي شركة تقدم خدمات مالية أو تتعامل مع الأموال بأي شكل من الأشكال.
اكتساب أو استخدام أو حيازة الممتلكات الإجرامية.
يعتبر اكتساب الممتلكات الجنائية أو استخدامها أو حيازتها جريمة جنائية.
التعامل مع عائدات الفساد.
الفساد من جانب موظفي القطاع العام أو المسؤولين والسياسيين جريمة خطيرة؛ ويعتبر التعامل مع النتائج غير المشروعة لهذا الفساد جريمة جنائية.
الترتيبات المتعلقة بالممتلكات الجنائية.
يعتبر أي ترتيب يتعلق بالممتلكات الجنائية، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر إذنها أو مساعدتها في حيازتها أو الاحتفاظ بها أو استخدامها، جريمة جنائية. يسمح لموظف الشركة بالدفاع عن نفسه من خلال إثبات أنه أبلغ عن علمه أو شكه في ذلك على الفور إلى السلطة المختصة بالطريقة الصحيحة.
يعد الكشف عن أي معلومات من أي نوع يمكن أن يعتبرها شخص عاقل تؤثر على التحقيق في غسل الأموال جريمة جنائية.
عدم الإبلاغ.
أي شخص يعلم بعمليات غسل الأموال أو يشتبه في ارتكابها أو غير ذلك، يرتكب جريمة جنائية بعدم إبلاغ السلطة أو السلطات المختصة بذلك. ويعتبر الكشف عن أي معلومات من أي نوع يمكن أن يعتبرها شخص عاقل مؤثرة على التحقيق في عمليات غسل الأموال جريمة جنائية.
يجب أن نتذكر أن الإبلاغ عن المعرفة أو الاشتباه في غسل الأموال لا يعتبر تحت أي ظرف من الظروف انتهاكا لمتطلبات الشركات المالية للحفاظ على سرية عملائها. وحتى إذا لم تعتبر هذه المعرفة أو الاشتباه مستمرة قيد التحقيق، فإن الأشخاص الوحيدين الذين يتم إبلاغهم بها هم الشخص المبلغ ومنظمة مكافحة غسل الأموال، وبالتالي فإن الشخص المتهم خطأ يحافظ على سريته بغض النظر عن ذلك.
بموجب اللوائح، تتحمل الشركة خمس مسؤوليات رئيسية في مجال الامتثال لمكافحة غسل الأموال:
1. تعيين مسؤول عن الامتثال لمكافحة غسل الأموال. يجب أن يتمتع الموظف المختار بخبرة ذات صلة في الشركة ولديه سلطة التحقيق في أي وجميع الشكوك على أكمل وجه. وعلى مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال أن يؤكد للموظفين خطورة عواقب عدم الالتزام بأي من المتطلبات المدرجة في هذه الوثيقة.
2. التحقق بدقة من هويات جميع العملاء الجدد.
3. تبسيط عملية الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة للموظفين قدر الإمكان.
4. تسجيل والاحتفاظ بالسجلات الكاملة لهويات العملاء وتاريخ المعاملات.
5. تثقيف وتذكير الموظفين بالمتطلبات الواردة في هذا الكتيب وكيفية الإبلاغ عن الشكوك.
يتحمل مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال أربع مسؤوليات رئيسية:
خلال المراحل الأولى من عمليات الشركة، سيقوم مسؤول الامتثال أيضاً بدور مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال. وبهذه الصفة، ستقع على عاتقه مسؤولية تنفيذ اللوائح المتعلقة بمكافحة غسل الأموال. وهذا يعني أنه في هذه الوثيقة يشير "مسؤول الامتثال" و "مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال" إلى نفس الشخص؛ ومع ذلك ، فإن المهام المحددة لكل دور مختلفة. وسيتم تحديث هذه الوثيقة إذا رأت إدارة الشركة في المستقبل أنه من الأفضل توظيف شخص منفصل للعمل كمسؤول امتثال لمكافحة غسل الأموال ليتسلم المسؤوليات المرتبطة بهذا الشأن من مسؤول الامتثال. وكما ذكر أعلاه، فإن مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال هو شخص يتمتع بسلطة ولديه إمكانية الوصول إلى أي وجميع المعلومات ذات الصلة لتأدية واجباته.
التقرير السنوي لمسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال
يعد التقرير السنوي لمسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال (AMLCO) أداة مهمة لتقييم مستوى امتثال الشركة لالتزامها المنصوص عليه في اللوائح.
يتم إعداد التقرير السنوي لموظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال وتقديمه إلى مجلس الإدارة للموافقة عليه في غضون شهرين من نهاية كل سنة تقويمية (في موعد أقصاه نهاية شهر فبراير من كل عام).
ويتناول التقرير السنوي المسائل المتصلة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب خلال السنة قيد الاستعراض ويشمل، في المجمل، ما يلي:
(أ) معلومات عن التدابير المتخذة و/أو الإجراءات المتخذة للامتثال لأي تعديلات و/أو أحكام جديدة للقانون والتوجيهات التي حدثت خلال السنة موضوع التقرير
(ب) معلومات عن عمليات التفتيش والمراجعة التي يقوم بها موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال، والإبلاغ عن أوجه القصور والضعف الجوهرية المحددة في السياسة والممارسات والتدابير والإجراءات والضوابط التي تطبقها الشركة لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب. وفي هذا الصدد، يستعرض التقرير خطورة أوجه القصور والضعف، والآثار المترتبة على المخاطر، والإجراءات المتخذة و/أو التوصيات المقدمة لتصحيح الوضع
(ج) عدد تقارير الاشتباه الداخلية التي يقدمها موظفو الشركة إلى موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال
(د) عدد التقارير المقدمة من موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال إلى هيئة لابوان IBFC وهيئة لابوان للخدمات المالية
(ه) المعلومات أو التفاصيل أو الملاحظات المتعلقة بالاتصال بالموظفين بشأن الإجراءات الوقائية المتعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب
(و) موجز عن الأرقام، بشكل سنوي، لإجمالي ودائع العملاء باليورو والعملات الأخرى التي تتجاوز الحد المحدد البالغ 15,000 دولار أمريكي (إلى جانب الأرقام مقارنةً بالسنة السابقة)
(ز) معلومات عن السياسة والتدابير والممارسات والإجراءات والضوابط التي تطبقها الشركة فيما يتعلق بالعملاء ذوي المخاطر العالية وكذلك عدد وبلد منشأ العملاء ذوي المخاطر العالية الذين لديهم علاقة عمل مع الشركة أو تم تنفيذ معاملة عرضية لهم
(ح) معلومات عن النظم والإجراءات التي تطبقها الشركة للرصد المستمر لحسابات العملاء ومعاملاتهم
(ط) معلومات عن التدابير المتخذة لامتثال فروع الشركة والشركات التابعة لها ، لمتطلبات اللوائح فيما يتعلق بتحديد هوية العميل والعناية الواجبة وإجراءات حفظ السجلات والتعليقات / المعلومات وفقاً لمستوى امتثالها للمتطلبات المذكورة
(ي) معلومات عن الدورات التدريبية/الحلقات الدراسية التي يحضرها موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال وأي مواد تعليمية أخرى تم استلامها
(ك) معلومات عن التدريب/التعليم وأي مواد تعليمية تقدم للموظفين خلال السنة، والتقارير، وعدد الدورات/الحلقات الدراسية المنظمة، ومدتها، وعدد الموظفين الحاضرين ومناصبهم، وأسماء المدربين ومؤهلاتهم، وتحديد ما إذا كانت الدورات/الندوات التعليمية قد أعدت داخلياً أو من قبل منظمة خارجية أو خبراء استشاريين خارجيين
(ل) نتائج تقييم مدى ملاءمة وفعالية تدريب الموظفين
(م) معلومات عن البرنامج التدريبي الموصى به في العام المقبل
(ن) معلومات عن هيكل وموظفي إدارة موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال، فضلا عن التوصيات والإطار الزمني لتنفيذها، وكذلك أي موظفين إضافيين وموارد تقنية قد تكون لازمة لتعزيز التدابير والإجراءات المناهضة لغسل الأموال وتمويل الإرهاب.
مسؤول الامتثال
يقع عاتق مسؤول الامتثال أربع مسؤوليات رئيسية:
تحديث سياسات مكافحة غسل الأموال الخاصة بالشركة وتحديثها حسب ما تقتضيه اللوائح.
إبلاغ الموظفين بكيفية التعرف على المعاملات المشبوهة؛
ضمان الوعي الكامل بين الموظفين بالسياسات الواردة في هذه الوثيقة - حسب الاقتضاء -وكذلك باللوائح والالتزام بهما؛
تدريب الموظفين الجدد على السياسات الواردة في هذه الوثيقة وواجباتهم للبدء في اتباعها في أقرب وقت ممكن فور الانتهاء من إجراءات التعيين.
قبل أن تتمكن الشركة من تنفيذ أي معاملة لأي عميل جديد، يجب وضع عدداً من الإجراءات وتنفيذها كالتالي:
إجراءات مكافحة غسل الأموال، أي تحديد وحفظ السجلات واكتشاف ورصد المعاملات غير العادية أو المشبوهة، وعند الاقتضاء الإبلاغ والمراقبة الداخليين
أن يعرف الموظفون مسؤولياتهم وإجراءات الشركة
توفير التدريب ذي الصلة
يتم إرسال جميع الطلبات ذات الصلة من مصادر خارجية مباشرة إلى مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال
وعلاوة على ذلك، يقوم موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال برصد وتقييم فعالية تدابير وإجراءات هذه السياسة بشكل مستمر.
يتميز النهج القائم على المخاطر المعتمد الذي تتبعه الشركة، والمشروح في هذا السياسة، بالخصائص العامة التالية:
يقر بأن تهديد غسل الأموال أو تمويل الإرهاب يختلف باختلاف العملاء والبلدان والخدمات والأدوات المالية؛
يسمح لمجلس الإدارة بالتمييز بين عملاء الشركة بطريقة تتناسب مع مخاطر أعمالهم الخاصة؛
يسمح لمجلس الإدارة بتطبيق نهجه الخاص في صياغة السياسات والإجراءات والضوابط استجابة للظروف والخصائص الخاصة بالشركة؛
يساعد على إنتاج نظام أكثر فعالية من حيث التكلفة؛
يعزز تحديد أولويات جهود وإجراءات الشركة استجابة لاحتمال حدوث غسل الأموال وتمويل الإرهاب من خلال استخدام خدمات الشركة.
يتضمن النهج القائم على المخاطر الذي تتبناه الشركة، والموصوف في السياسة، تدابير وإجراءات محددة في تقييم الطريقة الأكثر فعالية من حيث التكلفة والأكثر ملاءمة لتحديد وإدارة مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تواجهها الشركة.
وتشمل هذه التدابير ما يلي:
تحديد وتقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب الناشئة عن عملاء معينين أو أنواع معينة من العملاء، والأدوات المالية، والخدمات، والمناطق الجغرافية لعمل عملائها؛
إدارة المخاطر المقدرة والتخفيف من حدتها من خلال تطبيق تدابير وإجراءات وضوابط مناسبة وفعالة؛
المراقبة المستمرة والتحسينات في التشغيل الفعال للسياسات والإجراءات والضوابط.
ويتوقف تطبيق التدابير المناسبة وطبيعة ومدى الإجراءات المتعلقة بالنهج القائم على المخاطر على مؤشرات مختلفة. وتشمل هذه المؤشرات ما يلي:
حجم ومدى تعقيد الخدمات المقدمة؛
الانتشار الجغرافي للخدمات وللعملاء؛
طبيعة العميل (مثل العملاء الذين لا يتعاملون وجهاً لوجه) والملف الاقتصادي للعملاء وكذلك الأدوات والخدمات المالية المقدمة لهم؛
قنوات التوزيع وممارسات تقديم الخدمات؛
مقدار وحجم المعاملات ؛
درجة المخاطر المرتبطة بكل مجال من مجالات الخدمات؛
بلد المنشأ والمقصد الموجهة إليه أموال العملاء؛
الانحرافات عن المستوى المتوقع للمعاملات ؛
طبيعة المعاملات التجارية.
يكون موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال مسؤولا عن وضع السياسات والإجراءات والضوابط المتعلقة بنهج قائم على المخاطر. وعلاوة على ذلك، يكون مسؤولاً أيضا عن تنفيذ تلك السياسات والإجراءات والضوابط.
يتضمن النهج القائم على المخاطر الذي تتبناه الشركة تحديد وتسجيل وتقييم المخاطر التي يجب إدارتها.
تقوم الشركة بتقييم المخاطر التي تواجهها، لاستخدام خدمات الشركة لغرض غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. تحدد الظروف الخاصة للشركة الإجراءات والتدابير المناسبة التي يجب تطبيقها لمواجهة المخاطر وإدارتها.
في الحالات التي تكون فيها الخدمات والأدوات المالية التي تقدمها الشركة بسيطة نسبياً، وتشمل عددا قليلاً من العملاء أو العملاء ذوي الخصائص المماثلة، يجب على الشركة تطبيق هذه الإجراءات، والتي تكون قادرة على التركيز على هؤلاء العملاء الذين يصنفون خارج "النمط السائد".
يجب على الشركة أن تكون مستعدة، في جميع الأوقات، لأن تثبت لمركز لابوان الدولي للأعمال والمالية (IBFC) وهيئة لابوان للخدمات المالية أن مدى التدابير وإجراءات الرقابة التي تطبقها تتناسب مع المخاطر التي تواجهها فيما يتعلق باستخدام خدمات الشركة لغرض غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
مخاطر الشركة
وفيما يلي مصادر المخاطر التي تواجهها الشركة فيما يتعلق بغسل الأموال وتمويل الإرهاب:
(أ) المخاطر القائمة نتيجة لطبيعة العميل:
هيكل ملكية معقد للأشخاص الاعتباريين،
الشركات التي لديها أسهم لحاملها،
الشركات المؤسسة في المراكز الخارجية،
الأشخاص المكشوفين سياسياً،
حجم ومقدار المعاملات،
العملاء المشاركين في المعاملات التي تنطوي على مبالغ نقدية كبيرة ؛
العملاء من البلدان عالية المخاطر أو البلدان المعروفة بارتفاع مستوى الفساد أو الجريمة المنظمة أو الاتجار بالمخدرات؛
عدم رغبة العميل في تقديم معلومات عن المالكين المستفيدين من شخص اعتباري.
(ب) المخاطر القائمة على سلوك العميل:
المعاملات التي ليس لها أساس مالي/تجاري منطقي وقانوني واضح،
الحالات التي لا يمكن فيها التحقق بسهولة من مصدر الثروة و/أو مصدر الأموال،
عدم رغبة العملاء في تقديم معلومات عن المالكين المستفيدين من شخص اعتباري،
(ج) المخاطر القائمة على الاتصال الأولي للعميل مع الشركة:
عملاء التواصل غير المباشر (بدون التواصل وجهاً لوجه)
العملاء الذين تم تقديمهم من قبل طرف ثالث.
(د) المخاطر القائمة على خدمات الشركة وأدواتها المالية:
الخدمات التي تسمح بدفع الأموال لأشخاص/أطراف ثالثة،
المنتجات أو المعاملات التي قد يفضل أن تكون مجهولة المصدر.
تخفيف المخاطر
مع الأخذ في الاعتبار المخاطر المقدرة، يجب على الشركة تحديد نوع ومدى التدابير التي ستعتمدها من أجل إدارة المخاطر المحددة والتخفيف من حدتها بطريقة فعالة من حيث التكلفة. وتشمل هذه التدابير والإجراءات ما يلي:
تكييف إجراءات العناية الواجبة للعميل بما يتماشى مع مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب المقدرة لديهم ،
اشتراط أن تكون جودة ومدى بيانات التعريف المطلوبة لكل نوع من أنواع العملاء ذات مستوى معين (مثل الوثائق من مصادر مستقلة وموثوقة، ومعلومات الشخص الثالث، والأدلة المستندية)،
الحصول على بيانات ومعلومات إضافية من العملاء، حيث يكون ذلك مناسباً للفهم السليم والكامل لأنشطتهم ومصدر ثروتهم وللإدارة الفعالة لأي مخاطر متزايدة ناجمة عن علاقة عمل معينة أو معاملة عرضية،
المراقبة المستمرة لمعاملات وأنشطة العملاء عالية المخاطر ، حسب الاقتضاء ، لرصد أي مخاطر متزايدة ناشئة عن علاقة عمل معينة أو المعاملات العرضية،
وفي هذا الصدد، من واجب موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال وضع سياسات وإجراءات الشركة ومراقبتها وتعديلها باستمرار فيما يتعلق بإجراءات العناية الواجبة وتحديد هوية العميل. ويجب توثيق هذه الإجراءات على النحو الواجب وتشكل جزءاً من التقرير السنوي لغسل الأموال، حسب الاقتضاء.
تعتبر إدارة المخاطر عملية مستمرة، يتم تنفيذها بشكل دائم ولا يعتبر تقييم المخاطر حدثاً منفصلاً لفترة محدودة، حيث تستمر أنشطة العملاء في التغير وكذلك تتغير الخدمات والأدوات المالية التي تقدمها الشركة. ويحدث الشيء نفسه بالنسبة للأدوات المالية والمعاملات المستخدمة في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب.
عندما تتلقى الشركة مستندات داعمة تتعلق بهوية عميل جديد، يجب أن تكون مقتنعة تماما بأنها تثبت وجود العميل الجديد كشخص طبيعي أو اعتباري حقيقي وأنهم بالفعل من يقولون إنهم كذلك. على الرغم من أن الشركة ستعتمد في بعض الأحيان على مصادر طرف ثالث كجزء من إجراءات التحقق من البيانات عند تقييم العملاء، إلا أن الشركة تتحمل المسؤولية القانونية النهائية عن كون نتائج عمليات التحقق من خلفية العميل مرضية.
في حالة عدم اكتمال أو دقة التعريف المقدم من العميل أو إذا كان غير كاف بأي شكل آخر، لا يمكن للشركة المضي قدماً في فتح حساب للعميل الذي يقدم مثل هذا التعريف. و بعكس حالات الإهمال البسيط أو سوء الفهم، سيقوم مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال بإبلاغ سلطة لابوان للخدمات المالية في الحالات الأكثر خطورة التي يشتبه فيها في غسل الأموال أو الاحتيال في الهوية أو غيرها من الجرائم.
ونتيجة لعدم إمكانية الاستناد لوثيقة هوية واحد على أنها حقيقية تماماً، تحتاج الشركة إلى استخدام أكثر من مستند واحد لتأكيد الاسم الكامل لكل عميل جديد وعنوانه. كجزء من سياسة العناية الواجبة للشركة، يجب جمع خمسة أنواع رئيسية من المعلومات واتخاذ الإجراءات اللازمة كالتالي:
تحديد مصدر أموال مقدم الطلب
اكتشاف القيمة الصافية لمقدم الطلب
معرفة المصدر المحدد للأموال المراد إيداعها
عند الاقتضاء ، الحصول على مراجع أو أي مستندات مناسبة أخرى تشهد على السيرة الطيبة لمقدم الطلب
إجراء فحوصات خلفية شاملة
تختلف العملية قليلاً بالنسبة للعملاء الأفراد والعملاء من الشركات، ويرجع ذلك جزئياً إلى صعوبة تحديد هويات الشركات وسمعتها بشكل قاطع.
العملاء الأفراد
يحتاج كل مقدم طلب فردي إلى تقديم بطاقة هوية رسمية تحتوي على اسمه الكامل وجنسيته وتاريخ ميلاده وعنوان إقامته الكامل. المستندات المقبولة هي جواز سفر أو بطاقة هوية وطنية أو ما يعادلها وفاتورة مرافق أو كشف حساب مصرفي أو خطاب من الحكومة أو ما يعادلها موثوق. يجب أن تكون كل من المستندات المقدمة من كل عميل سارية عند تقديمها إلى الشركة.
عملاء الشركات
لا يخضع مقدمو الطلبات المؤسسيون المدرجون في بورصات معروفة أو الذين لديهم أدلة سليمة على أنهم شركات تابعة مملوكة بالكامل أو ما شابه ذلك لأي فحوصات إضافية تتجاوز تلك المعتادة في حالات أخرى.
ومع ذلك، تحتاج الشركات الأخرى إلى تأكيد وجودها ومكانتها وهويتها بالإضافة إلى التحقق من سلطة الأشخاص الذين يعملون لصالحها. يمكن أن تختلف الوثائق المطلوبة لذلك من بلد إلى آخر وبين الشركات، ولكن في معظم الظروف، ستكون المستندات المطلوبة هي بعض أو كل ما يلي:
شهادة التأسيس أو ما شابه ذلك
وثيقة شغل المنصب أو ما يعادلها (يتطلب ذلك تحديد أسماء المديرين الحاليين للشركة مقدمة الطلب بوضوح في الوثيقة).
النظام الأساسي للشركة أو المواد التأسيسية أو أي وثائق مماثلة أخرى تثبت أن الشخص الطبيعي المتقدم لديه إذن بإدخال الشركة مقدمة الطلب في اتفاقية قانونية.
إذا لزم الأمر وكان متاحاً، قد يُطلَب مستخرجاً من السجل التجاري لبلد تأسيس الشركة مقدمة الطلب لدعم المستندات الأخرى.
يجب على مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال وشركائه فهم الهيكل المؤسسي والمالكين المستفيدين وجميع مسؤولي العميل المؤسسي قبل قبول مثل هذا العميل.
المالكون المستفيدون
تختلف إجراءات "اعرف عميلك" وإجراءات التحقق اللازمة لأصحاب الحسابات تختلف أيضا من العملاء الأفراد إلى العملاء المؤسسيين.
بالنسبة للأفراد، تحتاج الشركة إلى التأكد من خلال المستندات والبيانات المقدمة أن العميل المتقدم يتصرف نيابة عن نفسه وليس نيابة عن شخص طبيعي أو اعتباري آخر.
بالنسبة للعملاء من المؤسسات، تحتاج الشركة إلى معرفة هيكل الشركة المتقدمة من خلال المستندات المقدمة. كما تحتاج إلى معرفة من أين ستأتي أموال الحساب، ومن هم المالكون الرئيسيون (أو المالك الفردي) لسهم الشركة إذا كان هذا ينطبق بالإضافة إلى التحقق من هويات مجلس إدارة الشركة أو ما يعادلها (أي من لديه السيطرة النهائية على أموال الشركة مقدمة الطلب). وفي كل الأحوال، سيقوم موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال بإصدار حكماً مستنيراً معقولاً بشأن ما إذا كانت هناك حاجة إلى مزيد من المعلومات.
الأشخاص المكشوفين سياسياً
تطبق الشركة ما يلي فيما يتعلق بحسابات "الأشخاص المكشوفين سياسياً":
1. إن إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية مع أشخاص يشغلون مناصب عامة مهمة ومع أشخاص طبيعيين على صلة وثيقة بهم، قد يعرض الشركة لمخاطر جسيمة، خاصة إذا كان العميل المحتمل الذي يسعى إلى إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية مع الشركة هو من الأشخاص المكشوفين سياسياً أو أحد أفراد عائلته المباشرة أو أحد المقربين المعروف أنه مرتبط بهم من الأشخاص المكشوفين سياسياً (PEP).
2. السياسة العامة للشركة هي عدم التعامل مع الأشخاص المكشوفين سياسياً.
طرق التقديم
يسمح باستقبال نسخ واضحة من المستندات عبر البريد الإلكتروني أو من خلال نظام إدارة علاقات العملاء في الشركة. ومع ذلك، قد تحتاج الشركة في بعض الأحيان إلى رؤية نسخ مصدقة أو الوثائق الأصلية. يمكن التصديق على الوثائق من قبل كاتب عدل أو سلطة أخرى مماثلة أو مسؤول مناسب في القطاع العام أو مؤسسة مالية معتمدة. يمكن أيضاً اعتماد نسخ من المستندات من قبل موظفي الشركة إذا تم إجراؤها في وجود الموظفين.
في حالة كان أي مستند ذي صلة بالكيان الاعتباري (مثل مقتطف من سجل تجاري) متاحاً عبر الإنترنت من خلال موقع إلكتروني رسمي، فقد تشير الشركة إلى تلك النسخة الإلكترونية من المستند بشرط أن يتم عمل نسخة مطبوعة منه من قبل موظف في الشركة وتخزينها في ملف العميل المناسب.
بالإضافة إلى هذه المستندات، يحتاج العملاء إلى تقديم أرقام هواتفهم وعناوين بريدهم الإلكتروني.
البلدان والعملاء والأنشطة الأكثر عرضة للخطر
وقد حددت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF) بلداناً مختلفة في ما يسمى ب "القائمة السوداء لفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية" على أنها لا تملك معايير كافية لمكافحة غسل الأموال. يخضع مقدمو الطلبات من هذه البلدان للحد الأدنى من التدقيق العالي ، ولن يتم قبول الطلبات المقدمة من المقيمين في البلدان تحت فئة "الدعوة إلى تطبيق التدابير المضادة".
تغطي التدابير المبينة في هذه الوثيقة بشكل عام مخاطر مقدمي الطلبات من الولايات القضائية الخارجية. ومع ذلك، فإن معاملات هؤلاء العملاء إذا تم قبولها ستخضع لتدقيق مرتفع من قبل الشركة. وينطبق هذا أيضاً على العملاء الذين من المعروف أن ثرواتهم تأتي من الأنشطة المعرضة لغسل الأموال.
المراقبة المستمرة
تعد المراقبة المستمرة لحسابات العملاء ومعاملاتهم عنصراً رئيسياً للسيطرة على مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب بشكل فعال.
وفي هذا الصدد، يكون موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال مسؤولاًعن الحفاظ على عملية المتابعة المستمر للشركة ورصدها. يقوم المدقق الداخلي (بمجرد تعيينه) بمراجعة إجراءات الشركة فيما يتعلق بعملية المراقبة الجارية، مرة سنوياً على الأقل.
يجب أن تشمل إجراءات وكثافة مراقبة حسابات العملاء وفحص المعاملات على مستوى مخاطر العميل ما يلي:
1. تحديد ما يلي:
(أ) المعاملات التي قد تكون مرتبطة، بحكم طبيعتها، بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب؛
(ب) المعاملات غير العادية أو المشبوهة التي لا تتفق مع الملف الاقتصادي للعميل لأغراض إجراء مزيد من التحقيقات؛
(ج) في حالة وجود أي معاملات غير عادية أو مشبوهة، يكون الموظف المعني مسؤولا عن التواصل مع مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال.
2. بالإضافة إلى النقطة (أ) أعلاه، التحقيق في المعاملات غير العادية أو المشبوهة من قبل مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال. وتسجل نتائج التحقيقات في مذكرة منفصلة وتحفظ في ملف العملاء المعنيين؛
3. التحقق من مصدر ومنشأ الأموال المودعة في الحسابات؛
4. استخدام أنظمة تكنولوجيا المعلومات المناسبة.
يجب على كل موظف يشتبه في غسل الأموال أن يقوم بالإبلاغ عنه. علاوة على ذلك، إذا وجدت أسباب معقولة للاشتباه في ذلك، فإن الموظف سيرتكب جريمة في حالة عدم الاشتباه والإبلاغ. هذا هو السبب في أن سياسات "اعرف عميلك" الواضحة والقوية ضرورية لمنع غسل الأموال والأنشطة ذات الصلة، ومن الضروري أيضاً أن يدعم الموظفون التزام الشركة بها.
وبطبيعة الحال، يمكن أن نختلف حول تعريف "المعرفة بغسل الأموال"، ولكن أي شخص عاقل سيتفق على أنها تشمل التجاهل المتعمد للأمور التي ينبغي أن يشتبه بها الشخص نزيه وتجنب طرح الأسئلة التي يراها أي شخص عاقل عادية ومناسبة.
يمكن أيضا تعريف الاشتباه بطرق مختلفة ولكنه يحتاج إلى أن يكون شيئاً يتجاوز الشك المبهم. ومن ثم، يمكن أن يشمل الاختبار الموضوعي لأسباب معقولة للاشتباه العوامل المذكورة أعلاه بالإضافة إلى الفشل في تحليل المعلومات المتاحة وتقييمها بالشكل الكافي.
ولمنع أي لبس بخصوص تعريف كلمة "المعرفة" وكلمة "الاشتباه"، يجب على الشركة التأكد قدر الإمكان من أن موظفيها على دراية كاملة بسياسات اعرف عميلك.
كما هو مذكور أعلاه، يجب على الموظفين الإبلاغ عن أي اشتباه ذي صلة إلى مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال. يجب تسليط الضوء على جميع الشكوك بالتفصيل الكامل مع أسماء جميع الأطراف المعنية ، إلى جانب معلومات كاملة عن حساب العميل ووصف لما أدى إلى الشك بشكل كامل قدر الإمكان. يجب أيضا توثيق أي استفسار داخلي حول تقرير.
بعد الإبلاغ، يجب على مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال تذكير الموظف المبلغ بتجنب أي "تلميح" إلى الموضوع وأن أي معلومات مقدمة يجب ألا يتم الكشف عنها لأي شخص باستثناء مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال نفسه. ويجب على الموظف الإبلاغ حتى عندما لا يتم الانتهاء من المعاملة بسبب الاشتباه في غسل الأموال.
كلما تم استلام تقرير، ينظر مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال في محتوياته. إذا استمر الاشتباه بعد هذا التحليل من قبل مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال ، يتم إرسال التقرير إلى هيئة لابوان للخدمات المالية: لا يلزم ولا ينبغي الموافقة على هذه العملية من قبل أي شخص آخر غير مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال.
عند النظر في التقاري، سيقوم مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال بدراسة أي معلومات ووثائق ضرورية، وخاصة وثائق اعرف عميلك كما هو مذكور سابقا في بنود سياسة مكافحة غسل الأموال هذه.
يمكن تعريف "المعاملة المشبوهة" على أنها معاملة لا تتوافق مع ملف تعريف عميل معين و/ أو مع الأنشطة التجارية المشروعة المعروفة. لهذا السبب يعتبر نموذج "اعرف عميلك" مهماً للغاية.
القائمة التالية من الأسئلة الشائعة الاستخدام يمكن أن تساعد في تحديد ما إذا كانت المعاملة يمكن أن تكون مشبوهة:
هل تعتبر المعاملة منطقية، بشكل كبير، بالنظر لهذا العميل؟
هل يمكن اعتبار حجم المعاملة بالنسبة إلى ملف تعريف العميل غير طبيعي بأي شكل من الأشكال؟
هل يمكن اعتبار المعاملة غير عادية بالنظر إلى المعاملات التاريخية للعميل؟
هل هناك أي معاملات مشبوهة أخرى مرتبطة بها؟
هل طريقة الدفع المقترحة من قبل العميل غريبة بأي شكل من الأشكال؟
هل تظهر هذه المعاملة، جنباً إلى جنب مع غيرها، تغييراً كبيراً في النمط المعتاد لمعاملات هذا العميل؟
يجب الإبلاغ عن أي اشتباه في غسل الأموال، مهما غير مهم للموظف المشتبه في الأمر، في أقرب وقت ممكن مع مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال باستخدام نموذج الإبلاغ الداخلي المدرج في نهاية هذه الوثيقة. يجب إرسال كل تقرير موثوق به أو مستدام يتم استلامه بهذه الطريقة إلى هيئة لابوان للخدمات المالية من قبل مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال.
دفاع محكم ضد مطالبة بانتهاك الثقة هو الإبلاغ عن الاشتباه في غسل الأموال. ومع ذلك، فإن التعليقات المقدمة إلى أي أطراف ثالثة، مثل الصحافة، من أي نوع يجب أن تتم من خلال مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال، وكذلك أي معلومات مطلوبة. وذلك لمنع جريمة "التسريبات".
1. المعاملات التي ليس لها غرض واضح أو التي تكون معقدة بلا داع.
2. استخدام الحسابات الأجنبية للشركات أو مجموعات الشركات ذات هيكل الملكية المعقد الذي لا مبرر له بناءاً على احتياجات العميل وملفه الاقتصادي.
3. ألا تتوافق المعاملات التي يطلبها العميل أو حجمها مع طبيعة ممارساته المعتادة ونشاطه التجاري.
4. وجود حجم كبير من المعاملات و/أو الأموال المودعة أو المقيدة في حساب عندما لا يبدو أن طبيعة الأنشطة التجارية للعميل تبرر هذا النشاط.
5. حين تتكون علاقة العمل من معاملة واحدة فقط أو معاملة ذات مدة قصيرة.
6. لا يوجد مبرر واضح لاستخدام العميل لخدمات مؤسسة مالية معينة. على سبيل المثال، وجود العميل في مكان بعيد عن المؤسسة المالية وفي مكان يمكن أن تقدم له الخدمات فيه من قبل مؤسسات مالية أخرى.
7. وجود معاملات متكررة باستخدام نفس الأداة المالية دون سبب واضح وفي ظروف تبدو غير عادية (متقلبة).
8. حين تظهرأي معاملة ذات طبيعة أو حجم أو تردد غير عاديين، على سبيل المثال إلغاء الطلب، خاصةً بعد إيداعه.
9. المعاملات التي لا تتماشى مع الظروف السائدة في السوق، فيما يتعلق على وجه الخصوص بحجم الطلب والتردد.
10. تسوية المعاملة من قبل شخص ثالث، مختلف عن العميل الذي أعطى الأمر.
11. تعليمات الدفع لطرف ثالث بدون وجود صلة تربطه بالشخص الذي يعطي التعليمات.
12. تحويل الأموال من وإلى البلدان أو المناطق الجغرافية التي لا تنطبق عليها، أو تطبق بشكل غير كاف، توصيات فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (إف إيه تي إف) المتعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب.
13. يتردد العميل في تقديم معلومات كاملة عند إنشاء علاقة عمل حول طبيعة وغرض أنشطته التجارية، أو النشاط المتوقع لحسابه، أو العلاقات السابقة مع المنظمات المالية، أو أسماء مسؤوليه ومديريه، أو معلومات عن موقع عمله. وكثيراً ما يقدم العميل الحد الأدنى من المعلومات فقط أو معلومات مضللة يصعب على المؤسسة المالية التحقق منها.
14. يقدم العميل وثائق هوية غير عادية أو مشبوهة لا يمكن التحقق منها بسهولة.
15. أن يكون هاتف المنزل/العمل الخاص بالعميل مفصولاً (خارج الخدمة).
16. العميل الذي يقوم بمعاملات متكررة أو كبيرة وليس لديه سجل من الخبرة الوظيفية السابقة أو الحالية.
17. الصعوبات أو التأخير في تقديم البيانات المالية أو غيرها من وثائق الهوية الخاصة بالعميل / الشخص الاعتباري.
18. عميل تم تقديمه من قبل منظمة مالية أجنبية، أو من قبل طرف ثالث لا تطبق توصيات فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (إف إيه تي إف - FATF) بشأن غسل الأموال وتمويل الإرهاب في بلدانه أو مناطقه الجغرافية الأصلية أو أنها تطبق بشكل غير كاف.
19. العنوان المشترك للأفراد، خاصة عندما يكون العنوان أيضاً موقعاً تجارياً و/أو لا يبدو أنه يتوافق مع المهنة المذكورة (مثل الطالب ، العاطل عن العمل ، العاملين لحسابهم الخاص ، إلخ).
20. لا يتناسب الشغل المعلن للعميل مع مستوى أو حجم المعاملات المنفذة.
21. المعاملات المالية من المنظمات غير الربحية أو الخيرية التي يبدو أنه لا يوجد غرض اقتصادي منطقي لها أو التي يبدو أنه لا توجد صلة بين النشاط المعلن للمنظمة والأطراف الأخرى في المعاملة.
22. التناقضات غير المبررة التي تنشأ أثناء عملية تحديد هوية العميل والتحقق منه (مثل بلد الإقامة السابق أو الحالي، وبلد إصدار جواز السفر، والبلدان التي تمت زيارتها وفقاً لجواز السفر، والوثائق المقدمة لتأكيد الاسم والعنوان وتاريخ الميلاد وما إلى ذلك).
23. أن تكون شبكة الثقة أو شبكة المرشح معقدة.
24. المعاملات أو هياكل الشركة المنشأة أو التي تعمل بطريقة تجارية غير ضرورية. على سبيل المثال الشركات التي لديها أسهم لحاملها أو أدوات مالية لحاملها أو تستخدم صندوقاً بريدياً.
25. استخدام وثائق مرشح عامة بطريقة تحد من الرقابة التي يمارسها مجلس إدارة الشركة.
26. تغيير أداء وسلوك موظفي المؤسسة المالية.
1. المصادر والأساليب
يتم تمويل المنظمات الإرهابية من خلال الأنشطة القانونية وغير القانونية المدرة للدخل. وتشمل الأنشطة الإجرامية المدرة لهذه العائدات عمليات الاختطاف (التي تتطلب فدية)، والابتزاز (المطالبة بأموال للحماية)، والتهريب، والسرقات، والسطو، والاتجار بالمخدرات. وتشمل الأساليب القانونية لجمع الأموال التي تستخدمها الجماعات الإرهابية ما يلي:
1. تحصيل رسوم العضوية و / أو الاشتراكات
2. بيع الكتب والمنشورات الأخرى
3. المناسبات الثقافية والاجتماعية
4. التبرعات
5. الالتماسات المجتمعية ونداءات جمع التبرعات
وتغسل الجماعات الإرهابية الأموال التي يتم الحصول عليها من مصادر غير مشروعة بنفس الأساليب التي تستخدمها الجماعات الإجرامية. ويشمل ذلك تهريب النقد عن طريق السعاة أو الشحنات النقدية السائبة، والودائع المنظمة إلى الحسابات المصرفية أو السحوبات منها، وشراء الأدوات المالية، والتحويلات البرقية باستخدام "رجال القش"، والهويات المزيفة، والشركات/ المصارف الوهمية، فضلاً عن المرشحين من بين أفراد أسرهم المقربين وأصدقائهم وشركائهم.
2. المنظمات غير الربحية
كما تستخدم الجماعات الإرهابية المنظمات غير الربحية والخيرية كوسيلة لجمع الأموال و/أو العمل كغطاء لتحويل الأموال دعماً للأعمال الإرهابية.
من الممكن أن تتم إساءة الاستخدام المحتملة للمنظمات غير الربحية والخيرية بالطرق التالية:
1. إنشاء منظمة غير ربحية ذات غرض خيري محدد ولكنها موجودة في الواقع فقط لتوجيه الأموال إلى إحدى المنظمات الإرهابية.
2. يقوم الإرهابيون باختراق منظمة غير ربحية ذات غرض إنساني أو خيري ويقومون بتحويل الأموال التي يتم جمعها لغرض مشروع ظاهرياً لدعم جماعة إرهابية.
3. تعمل المنظمة غير الربحية كوسيط أو غطاء لحركة الأموال على مستوى دولي.
4. تقدم المنظمة غير الربحية الدعم الإداري للحركة الإرهابية.
الأمثلة التالية تستعرض المؤشرات غير العادية التي تشير إلى أن المنظمات غير الربحية قد تكون مستخدمة لغرض غير قانوني وهي:
1. عدم الاتساق بين المصادر الظاهرة ومقدار الأموال التي تم جمعها أو نقلها.
2. عدم التطابق بين نوع وحجم المعاملات المالية والغرض والنشاط المعلنين للمنظمة غير الربحية.
3. زيادة مفاجئة في وتيرة ومبالغ المعاملات المالية لحساب منظمة غير ربحية.
4. المعاملات الكبيرة وغير المبررة من قبل المنظمات غير الربحية.
5. عدم وجود مساهمات من الجهات المانحة الموجودة داخل بلد المنشأ للمنظمة غير الربحية.
