Updated May 2022
"La сompañia"
Exfor Limited
‘Labuan FSA’
La Autoridad de Servicios Financieros de Labuan
‘Labuan IBFC’
El Centro Financiero y de Negocios Internacional de Labuan
‘AMLCO’
El oficial de cumplimiento contra el lavado de dinero
‘Las regulaciones’
Las responsabilidades de insertar el nombre de la empresa bajo una Licencia de Corretaje de Dinero de Labuan FSA
‘el Acto’
Ley de 2001 contra el Blanqueo de Capitales, la Financiación del Terrorismo y el Producto de Actividades Ilícitas (Ley 613)
‘Las regulaciones’
Las responsabilidades de insertar el nombre de la empresa bajo una Licencia de Corretaje de Dinero de Labuan FSA
‘nosotros’, ‘a nosotros’, ‘nuestro’, etc
Gestión de Exfor Limited
‘empleado relevante’
Cualquier empleado de Exfor Limited que en cualquier momento posea información que pueda o deba causar sospechas de lavado de dinero
‘relacion comercial’
Es una relación que la empresa entabla con un cliente en la que ambos esperan que la relación sea continua
‘Personas Expuestas Políticamente (PEPs) ’
significa las personas físicas a las que se les han confiado o se les han confiado funciones públicas prominentes y sus familiares directos o personas que se sabe que son asociados cercanos de dichas personas
‘Banco Shell’
una entidad de crédito o una entidad que ejerza actividades equivalentes constituida en una jurisdicción en la que no tenga presencia física, que implique una inversión y una gestión significativas y que no esté afiliada a un grupo financiero regulado
A partir de la Ley se pueden determinar cinco delitos específicos que se aplican generalmente a los empleados de cualquier empresa que brinde servicios financieros o maneje dinero en cualquier capacidad.
Adquisición, uso o posesión de propiedad criminalLa adquisición, el uso o la posesión de bienes delictivos es un delito penal.
Manipulación del producto de la corrupción La corrupción por parte de empleados o funcionarios del sector público y políticos es un delito grave; la manipulación de los resultados ilícitos de esta corrupción es un delito penal.
Acuerdos relacionados con bienes delictivos Cualquier acuerdo relacionado con bienes delictivos, incluido, entre otros, su permiso o asistencia en la adquisición, retención o uso, es un delito penal. Un empleado de una empresa está autorizado a defenderse demostrando que informó de su conocimiento o sospecha de ello de inmediato a la autoridad pertinente de la manera correcta".
‘Tipping-off’
Revelar cualquier información de cualquier tipo que una persona razonable pueda considerar que afecta una investigación sobre lavado de dinero es un delito penal.
Incumplimiento de la obligación de informar
Cualquier persona que tenga conocimiento o sospeche de blanqueo de capitales, o que de otro modo pueda considerarse que tiene motivos razonables para tener conocimiento o sospecha del mismo, comete un delito penal al no informar de ello a la autoridad o autoridades competentes.Revelar cualquier información de cualquier tipo que una persona razonable pueda considerar que afecta una investigación sobre lavado de dinero es un delito penal.
Debe recordarse que informar sobre el conocimiento o la sospecha de lavado de dinero no se considera en ningún caso que infrinja los requisitos de las compañías financieras para mantener la confidencialidad de sus clientes. Incluso si tal conocimiento o sospecha no se considera sostenido bajo investigación, las únicas personas que están informadas de ello son el reportero y la AMLCO, por lo que una persona acusada incorrectamente tiene su confidencialidad mantenida independientemente.
Según las regulaciones, la compañía tiene cinco responsabilidades principales en el área de cumplimiento de AML:
1. Designe un AMLCO. El AMLCO sería un empleado senior con experiencia relevante en la empresa con autoridad para investigar todas y cada una de las sospechas al máximo. La AMLCO sería la responsable última de hacer hincapié a los empleados en las consecuencias de no cumplir con cualquiera de los requisitos enumerados en este documento.
2. Verifique minuciosamente las identidades de todos los clientes nuevos;
3. Simplifique en la medida de lo razonablemente posible para los empleados el proceso de notificación de transacciones sospechosas;
4. Tomar y mantener registros completos de las identidades de los clientes y los historiales de transacciones;
5.Eduque y recuerde a los empleados sobre los requisitos de este folleto y cómo levantar sospechas.
The AMLCO
Durante las etapas iniciales de las operaciones de la compañía, el oficial de cumplimiento también asumirá el papel de AMLCO. En esta capacidad, serán responsables en última instancia de la implementación de las regulaciones relacionadas con AML. Esto significa que en este documento "oficial de cumplimiento" y "AMLCO" se refieren a la misma persona; sin embargo, las tareas específicas de cada función son diferentes. Si en el futuro la dirección de la empresa considera oportuno contratar a una persona independiente para que actúe como AMLCO y asuma las responsabilidades asociadas del oficial de cumplimiento, este documento se actualizará en consecuencia. Como se señaló anteriormente, el AMLCO es una persona autorizada con acceso a toda la información relevante para el desempeño de sus funciones.
Informe anual de la AMLCO
El Informe Anual de la AMLCO es una herramienta significativa para evaluar el nivel de cumplimiento de la empresa con su obligación establecida en la normativa.
El informe anual de la AMLCO se preparará y se presentará al Consejo para su aprobación en un plazo de dos meses a partir del final de cada año natural (es decir, a más tardar, a finales de febrero de cada año).
El Informe anual aborda las cuestiones relacionadas con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo durante el año que se examina e incluye, entre otras cosas, las siguientes:
(a) información sobre las medidas adoptadas y / o los procedimientos introducidos para el cumplimiento de las modificaciones y / o nuevas disposiciones de la Ley y de la Directiva que hayan tenido lugar durante el año examinado;
(b) información sobre las inspecciones y revisiones realizadas por la AMLCO, informando de las deficiencias y debilidades materiales identificadas en la política, prácticas, medidas, procedimientos y controles que la empresa aplica para la prevención del Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo. En este sentido, el informe describe la gravedad de las deficiencias y debilidades, las implicaciones de riesgo y las acciones tomadas y / o recomendaciones formuladas para rectificar la situación;
(c) el número de Informes Internos de Sospecha presentados por el personal de la empresa a la AMLCO;
(d) el número de informes presentados por la AMLCO a Labuan IBFC y Labuan Financial Services Authority;
(e) información, detalles u observaciones sobre la comunicación con los empleados sobre cuestiones preventivas de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo;
(f) cifras resumidas, anualizadas, del depósito total de los clientes en euros y otras monedas que superen el límite establecido de 15.000 USD (junto con cifras comparativas del año anterior);
(g) información sobre la política, medidas, prácticas, procedimientos y controles aplicados por la empresa en relación con los clientes de alto riesgo, así como el número y país de origen de los clientes de alto riesgo con los que se establece una relación comercial o se ha ejecutado una transacción ocasional;
(h) información sobre los sistemas y procedimientos aplicados por la compañía para el monitoreo continuo de las cuentas y transacciones de los clientes;
(i) información sobre las medidas adoptadas para el cumplimiento de las sucursales y subsidiarias de la empresa, con los requisitos de la normativa en relación con los procedimientos de identificación de clientes, diligencia debida y mantenimiento de registros y comentarios / información sobre el nivel de cumplimiento de dichos requisitos;
(j) información sobre los cursos/seminarios de formación a los que asiste la AMLCO y cualquier otro material educativo recibido;
(k) información sobre la formación / educación y cualquier material educativo proporcionado al personal durante el año, informes, el número de cursos/seminarios organizados, su duración, el número y el puesto de los empleados que asisten, los nombres y calificaciones de los instructores, y especificando si los cursos / seminarios fueron desarrollados internamente o por una organización externa o consultores;
(l) resultados de la evaluación de la adecuación y eficacia de la formación del personal;
(m) información sobre el programa de formación recomendado para el próximo año;
(n) información sobre la estructura y la dotación de personal del departamento de la AMLCO, así como recomendaciones y plazos para su aplicación, para cualquier personal y recursos técnicos adicionales que puedan ser necesarios para reforzar las medidas y procedimientos contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo.
Oficial de Cumplimiento
El oficial de cumplimiento, a su vez, tiene cuatro responsabilidades principales:
Actualizar las políticas de AML de la compañía y actualizarlas según lo exijan las regulaciones;
Informar a los empleados sobre cómo pueden reconocer transacciones sospechosas;
Garantizar el pleno conocimiento, según corresponda, de las políticas de este documento, así como de las regulaciones entre los empleados, además del cumplimiento de las mismas;
Capacitar a los nuevos empleados sobre las políticas de este documento y sus deberes para seguirlas tan pronto como sea posible después de la incorporación.
Antes de que la empresa pueda ejecutar cualquier transacción para cualquier cliente nuevo, es necesario establecer y llevar a cabo una serie de procedimientos.
Procedimientos ALD, a saber, identificación, mantenimiento de registros, descubrimiento y seguimiento de transacciones inusuales o sospechosas y, según corresponda, informes y control internos
Los empleados conocen sus responsabilidades y los procedimientos de la empresa
Se está llevando a cabo la formación pertinente
Todas las solicitudes relevantes de fuentes externas se envían directamente a la AMLCO
Además, la AMLCO supervisará y evaluará, de forma continua, la eficacia de las medidas y procedimientos de esta Política.
El enfoque adoptado basado en el riesgo que sigue la empresa, y que se describe en la Política, tiene las siguientes características generales:
reconoce que la amenaza de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo varía en función de los clientes, los países, los servicios y los instrumentos financieros;
permite a la junta directiva diferenciar entre los clientes de la compañía de una manera que coincida con el riesgo de su negocio en particular;
permite al Consejo aplicar su propio enfoque en la formulación de políticas, procedimientos y controles en respuesta a las circunstancias y características particulares de la Empresa; ayuda a producir un sistema más rentable;
ayuda a producir un sistema más rentable;
promueve la priorización del esfuerzo y las acciones de la compañía en respuesta a la probabilidad de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo que se produce a través del uso de los servicios de la compañía.
El enfoque basado en el riesgo adoptado por la compañía, y descrito en la Política, implica medidas y procedimientos específicos para evaluar la forma más rentable y adecuada de identificar y gestionar los riesgos de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo que enfrenta la compañía.
Tales medidas incluyen:
identificar y evaluar los riesgos de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo que emanan de clientes o tipos de clientes particulares, instrumentos financieros, servicios y áreas geográficas de operación de sus clientes;
gestionar y mitigar los riesgos evaluados mediante la aplicación de medidas, procedimientos y controles adecuados y eficaces;
seguimiento continuo y mejoras en el funcionamiento efectivo de las políticas, procedimientos y controles.
La aplicación de las medidas adecuadas y la naturaleza y el alcance de los procedimientos con un enfoque basado en el riesgo dependen de diferentes indicadores. Dichos indicadores incluyen los siguientes:
la escala y complejidad de los servicios ofrecidos;
distribución geográfica de los servicios y clientes;
la naturaleza (por ejemplo, no presencial) y el perfil económico de los clientes, así como de los instrumentos financieros y servicios ofrecidos;
los canales de distribución y las prácticas de prestación de servicios;
el volumen y el tamaño de las transacciones;
el grado de riesgo asociado a cada área de servicios;
el país de origen y destino de los fondos de los clientes;;
desviaciones del nivel de transacciones previsto;
la naturaleza de las transacciones comerciales.
La AMLCO será responsable del desarrollo de las políticas, procedimientos y controles con un enfoque basado en el riesgo. Además, la AMLCO también será responsable de la aplicación de las políticas, los procedimientos y los controles con un enfoque basado en el riesgo.
El enfoque basado en el riesgo adoptado por la empresa implica la identificación, el registro y la evaluación de los riesgos que deben gestionarse.
La compañía evaluará los riesgos a los que se enfrenta, por el uso de los servicios de la compañía con fines de Lavado de Dinero o Financiamiento del Terrorismo. Las circunstancias particulares de la empresa determinan los procedimientos y medidas adecuados que deben aplicarse para contrarrestar y gestionar el riesgo.
En los casos en que los servicios y los instrumentos financieros que presta la sociedad sean relativamente sencillos, con relativamente pocos clientes o clientes de características similares, la sociedad aplicará dichos procedimientos, que puedan centrarse en aquellos clientes que se salgan de la "norma".
La compañía estará, en todo momento, en condiciones de demostrar a Labuan IBFC y Labuan Financial Services Authority que el alcance de las medidas y los procedimientos de control que aplica son proporcionales al riesgo que enfrenta por el uso de los servicios de la compañía, con el propósito de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
Riesgos de la Empresa
Las siguientes, entre otras, son fuentes de riesgos a los que se enfrenta la empresa en relación con el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo:
(a) Riesgos basados en la naturaleza del cliente:
complejidad de la estructura de propiedad de las personas jurídicas;
empresas con acciones al portador;
sociedades constituidas en centros offshore;.
PEPs;
el volumen y el tamaño de las transacciones;
clientes involucrados en transacciones que involucran cantidades significativas de efectivo;
clientes de países de alto riesgo o países conocidos por un alto nivel de corrupción o delincuencia organizada;
delincuencia o tráfico de drogas;
falta de voluntad del cliente para proporcionar información sobre los beneficiarios reales de una persona jurídica
(b) Riesgos basados en el comportamiento del cliente:
transacciones de clientes en las que no existe una justificación legal, financiera o comercial aparente;
situaciones en las que el origen de la riqueza y / o la fuente de los fondos no se pueden verificar fácilmente;
falta de voluntad de los clientes para proporcionar información sobre los beneficiarios reales de una persona jurídica.
(c) Riesgos basados en la comunicación inicial del cliente con la empresa:
clientes no presenciales;
clientes presentados por una tercera persona.
(d) Riesgos basados en los servicios e instrumentos financieros de la empresa:
servicios que permiten pagos a terceros;
productos o transacciones que puedan favorecer el anonimato.
Mitigación de Riesgos
Teniendo en cuenta los riesgos evaluados, la empresa determinará el tipo y el alcance de las medidas que adoptará para gestionar y mitigar los riesgos identificados de forma rentable. Estas medidas y procedimientos incluyen:
adaptación de los procedimientos de diligencia debida del cliente con respecto a los clientes en línea con su riesgo evaluado de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
exigir que la calidad y el alcance de los datos de identificación requeridos para cada tipo de cliente sean de un cierto estándar (por ejemplo, documentos de fuentes independientes y confiables, información de terceros, evidencia documental);
obtención de datos e información adicionales de los clientes, cuando sea apropiado para la comprensión adecuada y completa de sus actividades y fuente de riqueza y para la gestión efectiva de cualquier mayor riesgo que emane de la relación comercial en particular o de la transacción ocasional;
monitoreo continuo de las transacciones y actividades de los clientes de alto riesgo, según corresponda.de cualquier mayor riesgo que emane de la relación comercial en particular o de la transacción ocasional;
En este sentido, es deber de la AMLCO desarrollar y monitorear y ajustar constantemente las políticas y procedimientos de la compañía con respecto a los procedimientos de debida diligencia e identificación del cliente. Estas actuaciones estarán debidamente documentadas y formarán parte del Informe Anual sobre Blanqueo de Capitales, según proceda.
La gestión de riesgos es un proceso continuo, llevado a cabo de forma dinámica. La evaluación de riesgos no es un hecho aislado de duración limitada. Las actividades de los clientes cambian, así como los servicios e instrumentos financieros proporcionados por la empresa. Lo mismo ocurre con los instrumentos financieros y las transacciones utilizadas para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
A este respecto, es deber de la AMLCO llevar a cabo revisiones periódicas de las características de los clientes existentes, los nuevos clientes, los servicios y los instrumentos financieros, así como de las medidas, procedimientos y controles diseñados para mitigar los riesgos resultantes de los cambios en dichas características. Estas revisiones estarán debidamente documentadas, según proceda, y formarán parte del Informe Anual sobre Blanqueo de capitales.
Cada vez que la empresa recibe documentos de respaldo relacionados con la identidad de un nuevo cliente, debe estar completamente satisfecha de que demuestren la existencia del nuevo cliente como una persona física o jurídica real y que, de hecho, son quienes dicen ser. Aunque la compañía a veces se basará en fuentes de terceros como parte de su procedimiento de verificación de hechos al incorporar clientes, la compañía tiene la responsabilidad legal final de que las verificaciones sean satisfactorias.
Cuando la identificación presentada sea incompleta, inexacta o de otro modo insuficiente, la compañía no podrá proceder a abrir una cuenta para el cliente que presente dicha identificación. De hecho, en casos más graves en los que se sospecha de lavado de dinero, fraude de identidad u otros delitos en lugar de un simple descuido o malentendido, la AMLCO informaría a la FSA de Labuan.
El hecho de que ninguna identificación única pueda garantizarse completamente como genuina significa que la empresa necesita usar más de un documento para confirmar el nombre completo y la dirección de cada nuevo cliente. Como parte de la política de diligencia debida de la compañía, se deben recopilar cinco piezas principales de información y realizar acciones:
Establecer la fuente de los fondos del solicitante
Descubrir el patrimonio neto del solicitante
Averigüe la fuente particular de los fondos a depositar
En su caso, referencias bibliográficas o cualquier otro documento adecuado que acredite la buena reputación del solicitante
Realizar verificaciones de antecedentes exhaustivas
El proceso es ligeramente diferente para los clientes individuales y los clientes corporativos, en parte porque las identidades de las empresas y su reputación pueden ser más difíciles de establecer de manera concluyente.
Clientes individuales
Cada solicitante individual debe presentar una identificación oficial que contenga su nombre completo, nacionalidad, fecha de nacimiento y dirección residencial completa. Los documentos aceptados son pasaporte, documento nacional de identidad o equivalente y factura de servicios públicos, extracto bancario, carta del gobierno o equivalente confiable. Los dos documentos presentados por cada cliente deben ser válidos cuando se presenten a la empresa.
Clientes corporativos
Los solicitantes institucionales que cotizan en bolsas de valores conocidas o que de otro modo son sujetos de pruebas sólidas de que son filiales de propiedad total o similares no están sujetos a controles adicionales más allá de los habituales en otros casos.
Sin embargo, otras empresas necesitan que se confirme su existencia, posición e identidad, así como que se verifique la autoridad de las personas que actúan en su nombre. La documentación requerida para esto puede diferir de un país a otro y entre compañías, pero en la mayoría de las circunstancias serían algunas o todas estas:
Certificado de incorporación o similar
Documento de incumbencia o equivalente (debe indicar claramente los directores actuales de la empresa solicitante)
Estatutos, art{iculos u otros documentos análogos que demuestren que la persona física solicitante tiene permiso para celebrar un acuerdo legal con la empresa solicitante
Si es necesario y está disponible, se solicitará un extracto del registro mercantil del país de constitución de la empresa solicitante para respaldar los otros documentos
AMLCO y sus asociados deben comprender la estructura, los beneficiarios finales y todos los funcionarios del cliente institucional antes de aceptar a dicho cliente.
Propietarios de beneficios
El KYC y la diligencia debida en los propietarios de cuentas también difieren de los clientes individuales a los clientes institucionales.
En el caso de las personas físicas, la empresa debe estar segura, a partir de los documentos presentados, de que el cliente solicitante actúa en su propio nombre y no en nombre de otra persona física o jurídica.
Para los clientes institucionales, la empresa necesita conocer la estructura de la empresa solicitante a partir de los documentos presentados. También necesita saber de dónde provendrían los fondos de la cuenta, quiénes son los propietarios principales (o propietarios singulares) de las acciones de la compañía, si esto aplica, además de verificar las identidades de la junta directiva de la compañía o equivalente (es decir, quién tiene el control final sobre el dinero de la compañía solicitante). En todos los casos, la AMLCO haría un juicio razonable y fundamentado sobre si se requiere más información.
Personas Expuestas Políticamente
La Compañía aplicará lo siguiente con respecto a las cuentas de "Personas Políticamente Expuestas":
1. El establecimiento de una Relación Comercial o la ejecución de una transacción ocasional con personas que ocupan cargos públicos importantes y con personas físicas estrechamente relacionadas con ellos, puede exponer a la Empresa a mayores riesgos, especialmente si el Cliente potencial que busca establecer una Relación Comercial o la ejecución de una Transacción Ocasional es un PEP, un miembro de su familia inmediata o un asociado cercano que se sabe que está asociado con un PEP.
2. La política general de la Empresa es no tratar con PEP.
Métodos de Presentación
Normalmente se aceptan escaneos claros de documentos enviados por correo electrónico o a través del CRM de la empresa. A veces, sin embargo, la empresa puede necesitar ver copias certificadas u originales. Los documentos pueden ser certificados por un notario público u otra autoridad similar, un funcionario del sector público apropiado o una institución financiera autorizada. Las copias de los documentos también pueden ser certificadas por los empleados de la empresa si se realizan en presencia de los empleados.
Si cualquier documento relevante para una entidad corporativa (como un extracto de un registro de comercio) está disponible en línea a través de un sitio web oficial relevante, la compañía puede consultar la versión en línea del documento a condición de que un empleado de la compañía haga una copia impresa y la almacene en el archivo del cliente apropiado.
Además de estos documentos, los clientes deben proporcionar sus números de teléfono y direcciones de correo electrónico.
Países, clientes y actividades de mayor riesgo
Varios países han sido identificados por el FATF en la llamada "lista negra del FATF" por tener estándares de AML insuficientes. Los solicitantes de estos países están sujetos al escrutinio mínimo más alto, y no se aceptarán las solicitudes de residentes de países en la categoría "llamado a aplicar contramedidas".
Los riesgos de los solicitantes de jurisdicciones extraterritoriales están cubiertos en general por las medidas descritas en este documento; sin embargo, las transacciones de dichos clientes si fueran aceptadas estarían sujetas a un escrutinio elevado por parte de la empresa. Esto también se aplica a los clientes cuya riqueza se sabe que proviene de actividades vulnerables al lavado de dinero.
Supervisión continua
El monitoreo constante de las cuentas y transacciones de los clientes es un elemento imperativo en el control efectivo del riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
En este sentido, la AMLCO será responsable de mantener y desarrollar el proceso de seguimiento continuo de la empresa. El Auditor Interno (una vez nombrado) revisará los procedimientos de la empresa con respecto al proceso de supervisión en curso, al menos una vez al año.
Los procedimientos y la intensidad de la supervisión de las cuentas de los clientes y el examen de las transacciones en el nivel de riesgo del cliente incluirán lo siguiente:
1. la identificación de:
a. operaciones que, por su naturaleza, puedan estar asociadas al blanqueo de capitales o a la financiación del terrorismo;
b. transacciones inusuales o sospechosas que sean inconsistentes con el perfil económico del Cliente a los efectos de una investigación adicional;
c. en caso de transacciones inusuales o sospechosas, el empleado correspondiente será responsable de comunicarse con la AMLCO.
2. además del punto (a) arriba, la investigación de transacciones inusuales o sospechosas por parte de la AMLCO. Los resultados de las investigaciones se registran en una nota separada y se guardan en el archivo de los clientes afectados;
3. la determinación de la fuente y el origen de los fondos acreditados en las cuentas;
4. el uso de sistemas informáticos apropiados.
Cualquier empleado que sospeche de lavado de dinero debe informarlo. Más allá de esto, sin embargo, si se considera que existen motivos razonables para sospechar lo mismo, un empleado estaría cometiendo un delito al no sospechar y denunciar. Es por eso que las políticas de KYC claras y sólidas son esenciales para prevenir el lavado de dinero y las actividades relacionadas, y también es esencial que los empleados compartan el compromiso de la empresa con estas.
Por supuesto, el "conocimiento del blanqueo de capitales" puede variar en su definición, pero una persona razonable podría estar de acuerdo en que podría incluir la ignorancia intencional de lo que debería ser sospechoso para una persona honesta y la falta de formular las preguntas que serían apropiadas para una persona razonable.
Suspicion can also be defined in different ways but it does need to be something beyond vague conjecture. An objective test for reasonable grounds for suspicion then could include the factors above in addition to a failure to analyse and evaluate sufficiently the information available.
Evitar la ambigüedad en las definiciones de "conocimiento" y "sospechas" requiere que la empresa se asegure lo más posible de que su personal comprenda completamente estas políticas de KYC en su totalidad.
Como se indicó anteriormente, los empleados deben informar cualquier sospecha relevante a la AMLCO. Todas las sospechas deben detallarse en su totalidad con los nombres de todos los involucrados, información completa sobre la cuenta del cliente y una descripción lo más completa posible de lo que dio lugar a la sospecha. Cualquier consulta interna sobre un informe también debe documentarse.
Después de la presentación, la AMLCO debe recordar al empleado informante que evite "dar pistas" al sujeto y que cualquier información presentada no debe divulgarse a nadie, excepto a la AMLCO. Tenga en cuenta que un empleado aún debe informar incluso cuando una transacción no se ha completado debido a sospechas de lavado de dinero.
Cada vez que se recibe un informe, la ALMCO considera su contenido. Si la sospecha se mantiene después de este análisis por parte de la AMLCO, el informe se envía a Labuan FSA: este proceso no necesita y no debe ser aprobado por nadie más que la AMLCO.
Al considerar los informes, la AMLCO estudiará cualquier información y documentación necesarias, en particular los documentos de KYC enumerados anteriormente en este documento de política.
‘Transacción sospechosa " podría definirse razonablemente como una transacción incongruente con el perfil de un cliente en particular y/o actividades comerciales legítimas conocidas. Es por eso que KYC es tan importante.
La siguiente lista de preguntas de uso común puede ayudar a determinar si una transacción podría ser sospechosa:
¿Tiene sentido en términos generales para este cliente?
¿Es anormal de alguna manera su tamaño en relación con el perfil del cliente?
¿Es inusual teniendo en cuenta las transacciones históricas del cliente?
¿Hay alguna transacción sospechosa relacionada con él?
¿Es extraña la forma de pago sugerida por el cliente?
Demuestra, junto con otros, un cambio significativo en el patrón habitual de las transacciones de este cliente?
Cualquier sospecha de lavado de dinero, aunque aparentemente no sea importante para el empleado que la pueda tener, debe plantearse lo antes posible ante la AMLCO utilizando el formulario de denuncia interno que se incluye al final de este documento. Cada informe creíble o sostenido recibido de esta manera debe ser remitido a la FSA de Labuan por la AMLCO.
Una defensa hermética contra un reclamo por abuso de confianza es informar una sospecha de lavado de dinero. No obstante, los comentarios a terceros, como la prensa de cualquier tipo, deben hacerse a través de la AMLCO, al igual que cualquier información solicitada. Esto es para evitar el delito de "dar propina".
1. Transacciones sin un propósito discernible o que sean innecesariamente complejas.
2. Uso de cuentas en el extranjero de empresas o grupos de empresas con una estructura de propiedad complicada que no está justificada en función de las necesidades y el perfil económico del cliente.
3. Las transacciones o el tamaño de las transacciones solicitadas por el cliente no se ajustan a su práctica y actividad comercial habitual.
4. Gran volumen de transacciones y/o dinero depositado o acreditado en una cuenta cuando la naturaleza de las actividades comerciales del cliente no parece justificar dicha actividad.
5. La relación comercial implica una sola transacción o tiene una duración corta.
6. No existe una justificación visible para que un cliente utilice los servicios de una organización financiera en particular. Por ejemplo, el Cliente está situado lejos de la organización financiera en particular y en un lugar en el que otra organización financiera podría prestarle servicios.
7. Hay transacciones frecuentes en el mismo instrumento financiero sin una razón obvia y en condiciones que parecen inusuales (rotación).
8. Cualquier transacción de la naturaleza, tamaño o frecuencia que parezca inusual, por ejemplo, la cancelación de un pedido, particularmente después del depósito de la contraprestación.
9. Transacciones, que no se ajusten a las condiciones imperantes en el mercado, en relación, en particular, con el tamaño de la orden y la frecuencia.
10.Liquidación de la transacción por una tercera persona, que es diferente del cliente, que dio la orden.
11. Instrucciones de pago a una tercera persona que no parece estar relacionada con el instructor.
12. Transferencia de fondos hacia y desde países o áreas geográficas que no aplican o aplican de manera inadecuada las recomendaciones del FATF sobre Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
13. Un cliente es reacio a proporcionar información completa al establecer una Relación Comercial sobre la naturaleza y el propósito de sus actividades comerciales, la actividad anticipada de la cuenta, las relaciones anteriores con organizaciones financieras, los nombres de sus funcionarios y directores o la información sobre la ubicación de su negocio. El cliente generalmente proporciona información mínima o engañosa que es difícil o costosa de verificar para la organización financiera.
14. Un cliente proporciona documentos de identificación inusuales o sospechosos que no se pueden verificar fácilmente.
15. El teléfono de la casa/negocio de un cliente está desconectado.
16. Un cliente que realiza transacciones frecuentes o grandes y no tiene antecedentes de experiencia laboral pasada o presente.
17. Dificultades o retrasos en la presentación de los estados financieros u otros documentos de identificación de un cliente/persona jurídica.
18. Un cliente que ha sido introducido por una organización financiera extranjera, o por una tercera persona cuyos países o áreas geográficas de origen no se aplican o aplican de manera inadecuada las recomendaciones del FATF sobre Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
19. Dirección compartida para individuos, particularmente cuando la dirección también es una ubicación comercial y / o no parece corresponder a la ocupación declarada (por ejemplo, estudiante, desempleado, trabajador por cuenta propia, etc.).
20. La ocupación declarada del cliente no es proporcional al nivel o tamaño de las transacciones ejecutadas.
21. Operaciones financieras de organizaciones sin ánimo de lucro o benéficas para las que no parece existir un fin económico lógico o en las que no parece existir un vínculo entre la actividad declarada de la organización y las otras partes en la transacción.
22. Inconsistencias inexplicables que surgen durante el proceso de identificación y verificación del cliente (por ejemplo, país de residencia anterior o actual, país de emisión del pasaporte, países visitados de acuerdo con el pasaporte, documentos proporcionados para confirmar el nombre, la dirección y la fecha de nacimiento, etc.).
23. Red compleja de fideicomisos o nominados.
24. Transacciones o estructuras societarias establecidas o que trabajen de forma comercial innecesaria. por ejemplo, empresas con acciones al portador o instrumentos financieros al portador o uso de un apartado postal.
25. Uso de documentos generales de nominados de una manera que restrinja el control ejercido por la junta directiva de la compañía.
26.Cambia el rendimiento y el comportamiento de los empleados de la organización financiera.
1. Fuentes y métodos
La financiación de las organizaciones terroristas se realiza a partir de actividades generadoras de ingresos tanto legales como ilegales. Las actividades delictivas que generan dichos ingresos incluyen secuestros (que requieren rescate), extorsión (que exige dinero de "protección"), contrabando, robos, robos y tráfico de estupefacientes. Los métodos legales de recaudación de fondos utilizados por los grupos terroristas incluyen:
1. cobro de cuotas de membresía y / o suscripciones
2. venta de libros y otras publicaciones
3. eventos culturales y sociales
4. donaciones
5. solicitudes de la comunidad y llamamientos para recaudar fondos.
Los fondos obtenidos de fuentes ilegales son lavados por grupos terroristas mediante los mismos métodos utilizados por los grupos delictivos. Estos incluyen el contrabando de efectivo por mensajería o envíos masivos de efectivo, depósitos estructurados o retiros de cuentas bancarias, compras de instrumentos financieros, transferencias bancarias mediante el uso de "hombres de paja", identidades falsas, compañías ficticias y ficticias/ bancos ficticios, así como nominados de entre sus familiares cercanos, amigos y asociados.
2. Organizaciones sin ánimo de lucro
Los grupos terroristas también utilizan las organizaciones sin ánimo de lucro y de beneficencia como medio de recaudación de fondos y/o como tapadera para transferir fondos en apoyo de actos terroristas.
El uso indebido potencial de las organizaciones sin fines de lucro y caritativas se puede hacer de las siguientes maneras:
1. Establecer una organización sin ánimo de lucro con un fin benéfico específico, pero que en realidad solo existe para canalizar fondos a una organización terrorista.
2. Una organización sin ánimo de lucro con un fin humanitario o caritativo legítimo está infiltrada por terroristas que desvían fondos recaudados con un fin caritativo aparentemente legítimo para el apoyo de un grupo terrorista.
3. La organización sin ánimo de lucro sirve de intermediario o cobertura para el movimiento de fondos a nivel internacional.
4. La organización sin ánimo de lucro presta apoyo administrativo al movimiento terrorista.
Las características inusuales de las organizaciones sin fines de lucro que indican que pueden ser utilizadas para un propósito ilegal son las siguientes:
1. Inconsistencias entre las fuentes aparentes y la cantidad de fondos recaudados o movidos.
2. Un desajuste entre el tipo y el tamaño de las transacciones financieras y el propósito y la actividad declarados de la organización sin fines de lucro.
3. Un aumento repentino en la frecuencia y los montos de las transacciones financieras por cuenta de una organización sin fines de lucro.
4. Transacciones grandes e inexplicables de organizaciones sin fines de lucro.
5. La ausencia de contribuciones de donantes situados en el país de origen de la organización sin ánimo de lucro.
